證券代碼：300569???????證券簡稱：天能重工?????????????公告編號：2023-058

轉債代碼：123071???????轉債簡稱：天能轉債

???????????????青島天能重工股份有限公司

(資料圖片僅供參考)

???????關于?2023?年上半年計提資產(chǎn)減值準備的公告

???本公司及董事會全體成員保證信息披露內容的真實、準確和完整，沒有

虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。

??為了真實、準確地反映青島天能重工股份有限公司（以下簡稱“公司”）財

務狀況和經(jīng)營成果，根據(jù)《企業(yè)會計準則》《上市公司自律監(jiān)管指引第?2?號——

創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作》等有關規(guī)定，公司對可能發(fā)生減值損失的資產(chǎn)計提相

應減值準備?，F(xiàn)將相關事宜公告如下：

??一、本次計提資產(chǎn)減值準備情況概述

??（一）本次計提資產(chǎn)減值準備的原因

??根據(jù)《企業(yè)會計準則》《上市公司自律監(jiān)管指引第?2?號——創(chuàng)業(yè)板上市公司

規(guī)范運作》等有關規(guī)定，為了真實、準確地反映公司截至?2023?年?6?月?30?日的財

務狀況及資產(chǎn)狀況，公司及下屬子公司對各類資產(chǎn)進行了全面的清查和評估，對

可能發(fā)生資產(chǎn)減值損失的資產(chǎn)計提減值準備。

??（二）本次計提資產(chǎn)減值準備的范圍、總金額及擬計入的報告期間

??經(jīng)公司及下屬子公司對截至?2023?年?6?月?30?日可能存在減值跡象的各類資

產(chǎn)進行全面清查和減值測試后，計提各項資產(chǎn)減值準備合計?28,059,833.53?元，

具體情況如下表所示：

????????????????項目???????????計提減值準備金額?(元）

????????信用減值損失

????????其中：應收賬款壞賬準備??????????????????28,410,551.66

??????????????其他應收款壞賬準備??????????????????344,510.29

??????????????應收票據(jù)壞賬準備????????????????-1,051,451.79

????????資產(chǎn)減值損失

????????其中：存貨跌價準備???????????????????????356,223.37

???????????合同資產(chǎn)減值準備

??????????????合計?????????????????????28,059,833.53

??本次計提資產(chǎn)減值準備計入的報告期間為?2023?年?1?月?1?日至?2023?年?6?月?30?日。

??二、本次計提資產(chǎn)減值準備的具體情況說明

??（一）信用減值損失

??本公司對于以攤余成本計量的金融資產(chǎn)、以公允價值計量且其變動計入其他

綜合收益的債權投資、合同資產(chǎn)、租賃應收款、貸款承諾及財務擔保合同等，以

預期信用損失為基礎確認損失準備。

??預期信用損失的計量方法：本公司考慮有關過去事項、當前狀況以及對未來

經(jīng)濟狀況的預測等合理且有依據(jù)的信息，以發(fā)生違約的風險為權重，計算合同應

收的現(xiàn)金流量與預期能收到的現(xiàn)金流量之間差額的現(xiàn)值的概率加權金額，確認預

期信用損失。

??在每個資產(chǎn)負債表日，本公司對于處于不同階段的金融工具的預期信用損失

分別進行計量。金融工具自初始確認后信用風險未顯著增加的，處于第一階段，

本公司按照未來?12?個月內的預期信用損失計量損失準備；金融工具自初始確認

后信用風險已顯著增加但尚未發(fā)生信用減值的，處于第二階段，本公司按照該工

具整個存續(xù)期的預期信用損失計量損失準備；金融工具自初始確認后已經(jīng)發(fā)生信

用減值的，處于第三階段，本公司按照該工具整個存續(xù)期的預期信用損失計量損

失準備。

??對于在資產(chǎn)負債表日具有較低信用風險的金融工具，本公司假設其信用風險

自初始確認后并未顯著增加，按照未來?12?個月內的預期信用損失計量損失準備。

??本公司對于處于第一階段和第二階段、以及較低信用風險的金融工具，按照

其未扣除減值準備的賬面余額和實際利率計算利息收入。對于處于第三階段的金

融工具，按照其賬面余額減已計提減值準備后的攤余成本和實際利率計算利息收

入。

??本公司對于因銷售商品、提供勞務等日常經(jīng)營活動形成的應收票據(jù)、應收賬

款、合同資產(chǎn)和應收款項融資，無論是否存在重大融資成分，均按照整個存續(xù)期

的預期信用損失計量損失準備。

?????????組合名稱?????????????確定組合的依據(jù)

應收票據(jù)組合?1——銀行承兌匯票?????信用風險較低的銀行

應收票據(jù)組合?2——商業(yè)承兌匯票?????信用風險較高的企業(yè)

??對于劃分為組合的應收票據(jù)，本公司參考歷史信用損失經(jīng)驗，結合當前狀況

以及對未來經(jīng)濟狀況的預測，通過違約風險敞口和整個存續(xù)期預期信用損失率，

計算預期信用損失。

?????????組合名稱???????????????確定組合的依據(jù)

???????????????????????應收國家電網(wǎng)公司款項及國家上網(wǎng)補

?應收賬款組合?1——應收電費及補貼組合

???????????????????????貼

?應收賬款組合?2——賬齡組合????????應收外部客戶

?應收賬款組合?3——合并范圍內的關聯(lián)方組

??????????????????????應收合并范圍內的關聯(lián)方

?合

??對于劃分為組合的應收賬款，本公司參考歷史信用損失經(jīng)驗，結合當前狀況

以及對未來經(jīng)濟狀況的預測，編制應收賬款逾期天數(shù)與整個存續(xù)期預期信用損失

率對照表，計算預期信用損失。

??????????組合名稱??????????????????確定組合的依據(jù)

?其他應收款組合?1——應收股利?????????應收股利

?其他應收款組合?2——應收利息?????????應收利息

?其他應收款組合?3——合并范圍內的關聯(lián)方組合?應收合并范圍內的關聯(lián)方

?其他應收款組合?4——賬齡組合?????????其他單位款項

??對于劃分為組合的其他應收款，本公司參考歷史信用損失經(jīng)驗，結合當前狀

況以及對未來經(jīng)濟狀況的預測，通過違約風險敞口和未來?12?個月內或整個存續(xù)

期預期信用損失率，計算預期信用損失。

????????組合名稱????????????????確定組合的依據(jù)

應收款項融資組合?1——銀行承兌匯票?????信用風險較低的銀行

應收款項融資組合?2——商業(yè)承兌匯票?????信用風險較高的企業(yè)

應收款項融資組合?3——應收賬款???????應收外部客戶

??對于劃分為組合的應收款項融資，本公司參考歷史信用損失經(jīng)驗，結合當前

狀況以及對未來經(jīng)濟狀況的預測，通過違約風險敞口和整個存續(xù)期預期信用損失

率，計算預期信用損失。

??根據(jù)以上標準，公司對截至?2023?年?6?月?30?日的金融工具進行了全面的清

查和減值測試。2023?年半年度公司應收款項壞賬準備計提、轉回情況如下：

????????????????????????????????????????????????????????????????單位：元

?????????????????????????????本期增加?????????????本期減少

???項目?????????期初余額?????????????????????????????????????????????期末余額

???????????????????????????????計提??????????收回或轉回????????核銷

應收賬款壞賬準備????173,613,589.87?28,410,551.66?????????????????????202,024,141.53

其他應收款壞賬準備???13,450,943.38?????344,510.29?????????????????????13,795,453.67

應收票據(jù)壞賬準備??????4,529,288.36????996,918.34?2,048,370.13?????????3,477,836.57

???合計???????191,593,821.61?29,751,980.29?2,048,370.13????????219,297,431.77

??（二）資產(chǎn)減值損失

低計量。

??存貨跌價準備按單個存貨項目的成本與可變現(xiàn)凈值計量，但如果某些存貨與

在同一地區(qū)生產(chǎn)和銷售的產(chǎn)品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的，且難

以與其他項目分開計量，可以合并計量成本與可變現(xiàn)凈值；對于數(shù)量繁多、單價

較低的存貨，可以按照存貨類別計量成本與可變現(xiàn)凈值。產(chǎn)成品、商品和用于出

售的材料等可直接用于出售的存貨，其可變現(xiàn)凈值按該等存貨的估計售價減去估

計的銷售費用和相關稅費后的金額確定；用于生產(chǎn)而持有的材料等存貨，其可變

現(xiàn)凈值按所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的

銷售費用和相關稅費后的金額確定；為執(zhí)行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨，

其可變現(xiàn)凈值以合同價格為基礎計算；企業(yè)持有存貨的數(shù)量多于銷售合同訂購數(shù)

量的，超出部分的存貨可變現(xiàn)凈值以一般銷售價格為基礎計算。

??根據(jù)以上標準，公司對截至?2023?年?6?月?30?日存貨進行全面的清查和減值

測試，按照可變現(xiàn)凈值與賬面價值孰低的原則對期末存貨進行減值測試。2023

年半年度公司存貨跌價準備計提、轉回及轉銷情況如下：

????????????????????????????????????????????????????????????????單位：元

??????????????????????????????本期增加??????????????本期減少

???項目????????期初余額?????????????????????????????????????????????期末余額

????????????????????????????????計提???????????轉回?????????轉銷

?存貨跌價準備????????566,998.36???????356,223.37????????????????????923,221.73

???合計??????????566,998.36???????356,223.37????????????????????923,221.73

動形成的合同資產(chǎn)，無論是否存在重大融資成分，均按照整個存續(xù)期的預期信用

損失計量損失準備。

??三、本次計提資產(chǎn)減值準備的合理性說明及對公司的影響

??本次計提資產(chǎn)減值準備符合《企業(yè)會計準則》和公司相關會計政策，依據(jù)充

分，體現(xiàn)了會計謹慎性原則，符合公司的實際情況，能夠更真實、準確地反映公

司的財務狀況、資產(chǎn)價值及經(jīng)營成果，使公司的會計信息更加真實可靠，更具合

理性。

??本次計提資產(chǎn)減值準備金額為?28,059,833.53?元，相應減少公司?2023?年半年

度合并報表利潤總額?28,059,833.53?元。公司本次計提資產(chǎn)減值準備及核銷資產(chǎn)

未經(jīng)會計師事務所審計。

??四、本次計提資產(chǎn)減值準備的審議程序及相關意見

??（一）董事會審議情況

準備符合中國企業(yè)會計準則及公司會計政策，符合《深圳證券交易所上市公司自

律監(jiān)管指引第?2?號——創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作》等法律法規(guī)的規(guī)定，本著謹慎

性原則進行計提，能夠公允地反映公司的資產(chǎn)狀況，同意本次計提資產(chǎn)減值準備。

??（二）獨立董事意見

??公司獨立董事認為：公司本次計提資產(chǎn)減值準備事項依據(jù)充分、程序合法，

符合《企業(yè)會計準則》《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第?2?號——創(chuàng)業(yè)

板上市公司規(guī)范運作》和公司相關制度等規(guī)定，能更加真實、準確地反映公司的

資產(chǎn)狀況和經(jīng)營成果，不存在損害公司及全體股東尤其是中小股東利益的情形。

??特此公告。

??????????????????????????????青島天能重工股份有限公司

?????????????????????????????????????????????董事會

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